Daně – slovo, při kterém ne jednomu člověku vstávají vlasy na hlavě hrůzou. Bohužel je to realita zejména lidí na samostatně výdělečně činných a je třeba je každý rok mít pečlivě vypracovány a v pořádku.
Navíc se může stát i něco příjemného – může vám vzniknout přeplatek na dani. V dnešním článku si o něm povíme pár základních informací, abyste na tuto situaci byli důkladně připraveni a věděli, jak postupovat, aby vám vzniklý přeplatek skončil na účtu.
Obsah
Jak vzniká přeplatek na dani?
Daňový přeplatek může vzniknout v několika situacích, například pokud jste pracovali pouze část roku a uplatnili jste základní slevu na poplatníka nebo jinou daňovou slevu. Dále může vzniknout využitím dalších daňových slev, jako je sleva na manžela či manželku, školkovné nebo sleva na děti.
Přeplatek může také vzniknout odečtením daňově uznatelných výdajů při ročním zúčtování, například úroků z hypotéky, plateb na životní pojištění nebo penzijní připojištění. Finanční úřad nejprve přeplatek použije k úhradě případných daňových nedoplatků, a pokud žádné neeviduje, vrátí vám ho zpět.
Jak zjistit přeplatek na dani?
Pokud po sečtení všech příjmů a výdajů, započtení zaplacených záloh a uplatnění dostupných slev a odpočtů v daňovém přiznání vyjde kladný výsledek, vzniká vám nárok na daňový přeplatek.
Zaměstnanci mohou požádat svého zaměstnavatele o roční zúčtování daně z příjmů, a to do 15. února roku následujícího po zdaňovacím období, pokud nemají povinnost podat daňové přiznání sami.
Pokud zaměstnavatel roční zúčtování neprovede a zaměstnanec zároveň není povinen podávat daňové přiznání, může být jeho daňová povinnost vyrovnána prostřednictvím zaplacených záloh na dani z příjmů fyzických osob během roku. V případě přeplatku zaměstnanci obvykle obdrží vrácenou částku při zúčtování mzdy za březen.
Jak zajistit, aby mi z daní přišel co největší přeplatek?
Chcete-li snížit svou daňovou povinnost na minimum, využijte všechny dostupné daňové slevy a odpočty, na které máte nárok. Správným uplatněním těchto výhod můžete výrazně snížit částku, kterou odvedete státu, a v některých případech dokonce získat daňový přeplatek. Mezi nejčastěji využívané daňové slevy a odpočty patří:
- Daňové zvýhodnění na děti – rodiče mohou uplatnit slevu na vyživované dítě, která se s počtem dětí zvyšuje. Pokud sleva převyšuje daňovou povinnost, vzniká nárok na daňový bonus.
- Sleva na poplatníka – základní sleva, na kterou má nárok každý daňový poplatník bez ohledu na výši příjmů. Tato sleva se odečítá přímo od vypočtené daně.
- Odpočet úroků z hypotéky – pokud splácíte hypotéku na vlastní bydlení, můžete si odečíst zaplacené úroky až do stanoveného limitu. Tento odpočet snižuje základ daně, což znamená nižší daňovou povinnost.
- Odpočet za zaplacené pojistné na životní pojištění – pokud máte sjednané životní pojištění, můžete si zaplacené pojistné odečíst od základu daně. Podmínkou je, že smlouva splňuje stanovená kritéria.
- Odpočet za penzijní spoření – příspěvky na doplňkové penzijní spoření (dříve penzijní připojištění) si můžete odečíst od základu daně, čímž snížíte výslednou daňovou povinnost.
Jak zažádat o vrácení přeplatku?
Žádost o vrácení daňového přeplatku je nutné zaslat finančnímu úřadu, který přeplatek eviduje. Podání žádosti lze provést několika způsoby:
- Prostřednictvím Online finančního úřadu – daňové informační schránky (DIS+), která je dostupná na portálu Moje daně,
- Pomocí aplikace Elektronická podání pro Finanční správu (EPO), rovněž dostupné na portálu Moje daně,
- Prostřednictvím datové schránky, pokud vám byla zřízena a zpřístupněna,
e-mailem, který je nutné do 5 dnů potvrdit například listinným podáním s vlastnoručním podpisem.
Při podání žádosti je důležité zvolit správnou formu a dodržet všechny náležitosti, aby bylo vrácení přeplatku bezproblémové.
Kdy se přeplatek na dani vrací?
Finanční úřad má podle § 155b odst. 1 daňového řádu lhůtu 30 dnů na vrácení přeplatku na dani. Pokud výše vratitelného přeplatku v době podání žádosti nedosahuje alespoň 200 Kč, lhůta pro jeho vrácení začne běžet až ode dne, kdy této částky dosáhne (§ 155b odst. 2). Zákonná lhůta pro vrácení přeplatku se odvíjí od termínu pro podání daňového přiznání, nikoliv od data, kdy jej skutečně podáte. Pro daňové přiznání za rok 2024, podávané v roce 2025, platí následující termíny:
| Typ podání | Termín |
|---|---|
| Fyzické podání | do 1. dubna 2025 |
| Elektronické podání | do 2. května 2025 |
| Podání prostřednictvím daňového poradce | do 1. července 2025 |
S daněmi je tedy spojena ne jedna povinnost a nejsou většinou zrovna příjemnou záležitostí – obzvláště, pokud nejste osobou, která si potrpí na vyplňování papírů. Je ovšem důležité si vše řádně zařídit, a pokud vám vyjde přeplatek, může to být i příjemné zjištění.
Zdroje: Orange academy, Portal GOV
Kamila Tomková je vášnivou čtenářkou knih – zejména těch s fantasy tématikou, ale nepohrdne ani klasickou literaturou. Ve svém volném čase ráda vaří a zkouší nové recepty, nebo tráví čas se svými nejbližšími a přáteli nad sklenkou dobré kávy či vína. Psaní ji provází od základní školy a snaží se ve svém koníčku stále zdokonalovat.
