Sleva na manželku a dítě? Co vše Vám může snížit Vaše daně

sleva na dani

Snížení daňového zatížení patří mezi nejčastěji hledané způsoby, jak ušetřit peníze. Víte, že máte nárok na slevu na dani na dítě nebo na manželku (manžela)? Jak funguje sleva na dani a co vše musíte splnit, abyste mohli uplatnit tyto výhody? Připravili jsme pro vás přehled, který vám pomůže snadno porozumět tomu, na co máte nárok a jak to správně využít.

Sleva na dani na manželku/ manžela

sleva na dani na manželku

Přemýšlíte, jak efektivněji ulevit rodinnému rozpočtu? Sleva na dani na manželku či manžela, případně na registrovaného partnera či partnerku, může být jednou z možností. Tato specifická daňová úleva je podle zákona o daních z příjmů určena pouze pro sezdané páry a osoby v registrovaném partnerství, a to za předpokladu, že vztah trval po celý kalendářní rok nebo jeho část. Uplatnit ji však mohou jen někteří manželé, a proto je důležité znát konkrétní podmínky, které se k této daňové výhodě vztahují.

Podmínky pro slevu na dani na manželku

Pro uplatnění slevy na dani na manželku/manžela je nutné splnit několik podmínek, které se od roku 2024 zpřísnily. Manželství či registrované partnerství muselo trvat alespoň část roku, za který slevu žádáte, a příjmy vyživované manželky/manžela nesměly přesáhnout 68 000 Kč za rok. Nově však musí vyživovaná manželka nebo manžel také pečovat o dítě do tří let věku ve společné domácnosti. Pokud byť jedinou z těchto podmínek nesplníte, na daňovou slevu bohužel nemáte nárok.

Co se počítá do ročního příjmu manželky?

Při uplatňování slevy na manželku je důležité vědět, jaké příjmy se započítávají do ročního limitu 68 000 Kč. Mezi tyto příjmy patří například hrubá mzda, odměny z dohod o provedení práce či pracovní činnosti, příjmy z podnikání, pronájmu nebo důchody ze sociálního pojištění. Dále se zahrnují i nemocenské dávky, mateřská, podpora v nezaměstnanosti, přijaté dary či výplaty podílů na zisku. Všechny tyto příjmy se sčítají za celý předchozí kalendářní rok, tedy od 1. ledna do 31. prosince.

Naopak některé příjmy do tohoto limitu nezapočítáváte. Mezi výjimky patří například rodičovský příspěvek, dávky v hmotné nouzi, příspěvek na dítě, stipendia či státní příspěvky na stavební spoření nebo penzijní připojištění. Do výpočtu se nepočítají ani vrácené daně nebo dávky na sociální podporu a péči. Díky těmto informacím snadno zjistíte, zda splňujete podmínky pro uplatnění slevy a můžete si tak výrazně snížit svou daňovou povinnost.

Kolik můžete ušetřit?

sleva na dani na dítě

Pokud vaše manželka (nebo manžel) nemá vlastní příjem přesahující zákonem stanovený limit, máte nárok na slevu na dani na manželku ve výši 24 840 Kč za rok. Jestliže je držitelem průkazu ZTP/P, částka se zdvojnásobí a vy tak můžete ušetřit až 49 680 Kč ročně. Tato sleva může výrazně snížit vaši daňovou povinnost, proto se vyplatí vědět, jak a za jakých podmínek ji lze uplatnit.

Sleva na dani na dítě

Slevu na dani na dítě může podle zákona uplatnit každý, kdo ve společné domácnosti vyživuje svého potomka. Týká se to nejen nezletilých dětí do 18 let, ale i zletilých dětí až do 26 let, pokud se soustavně připravují na budoucí povolání, tedy mají status studenta. Nárok se nevztahuje pouze na vaše vlastní děti – slevu lze uplatnit i na dítě osvojené, svěřené do náhradní péče, dítě druhého z manželů nebo dokonce na vnouče, pokud jeho rodiče nemají dostatečné příjmy, aby tuto daňovou úlevu mohli využít sami.

Podmínky pro slevu na dani na dítě

Abyste mohli uplatnit daňový bonus na dítě, je nutné splnit několik klíčových podmínek. Vaše roční příjmy musí překročit hranici 124 800 Kč (platí pro rok 2025). Pokud jste zaměstnaní, počítá se hrubá mzda, u podnikatelů pak příjmy, nikoliv zisk. Daňové zvýhodnění může uplatnit pouze jeden člen domácnosti. U rozvedených rodičů zákon stanovuje, že bonus náleží tomu, kdo s dítětem sdílí společnou domácnost.

Pokud máte dítě ve střídavé péči, je možnost daňový bonus rozdělit mezi oba rodiče. V takovém případě si každý z rodičů uplatní slevu za ty měsíce, kdy s ním dítě žilo ve společné domácnosti. Stačí se na tomto řešení dohodnout a přizpůsobit žádost příslušným měsícům.

Jak vysoká je sleva na dítě?

Pro roky 2024 a 2025 činí sleva na dani na dítě následující částky: na první dítě 15 204 Kč ročně (1 267 Kč měsíčně), na druhé dítě 22 320 Kč ročně (1 860 Kč měsíčně) a na každé další dítě 27 840 Kč ročně (2 320 Kč měsíčně). Rodič se třemi dětmi si tak každý měsíc může odečíst z daní až 5 447 Kč. Pokud má některé z dětí průkaz ZTP/P, nárok na daňové zvýhodnění se automaticky zdvojnásobí, což může znamenat ještě výraznější úsporu.

Závěr

Slevy na dani na manželku a dítě mohou výrazně snížit vaši daňovou zátěž a přinést úlevu rodinnému rozpočtu. Ať už využíváte slevu na dítě, manželku nebo manžela, důležité je splnit všechny zákonné podmínky a znát přesné limity a pravidla. Přehledné plánování a uplatnění těchto daňových výhod vám může ročně ušetřit tisíce korun.

Zdroje: Money,BusinessINFO, Dostupný advokát, kurzy, Zákony pro lidi.